Здравствуйте!
Цитата: Я правильно понимаю, что просто пишу, что доплату налога уже произвели и корректировка не требуется?
Так и напишите, что часть НДФЛ была перечислена позже положенного срока.
При этом налогового агента ждет штраф по статье 123 НК:
Цитата:1. Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.2. Налоговый агентосвобождается от ответственности,предусмотренной настоящей статьей,при одновременном выполнении следующих условий:налоговый расчет (расчет по налогу) представлен в налоговый орган в установленный срок;в налоговом расчете (расчете по налогу) отсутствуют факты неотражения или неполноты отражения сведений и (или) ошибки, приводящие к занижению суммы налога, подлежащей перечислению в бюджетную систему Российской Федерации;налоговым агентом самостоятельно перечислены в бюджетную систему Российской Федерации сумма налога, не перечисленная в установленный срок, и соответствующие пени до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога или о назначении выездной налоговой проверки по такому налогу за соответствующий налоговый период.
Пени перечисляли? Если да, то можно избежать штрафа, написав в пояснениях, что расчет НДФЛ подан в установленный НК срок, НДФЛ перечислен в бюджет, пени перечислены в бюджет, поэтому условия пункта 2 статьи 123 НК выполнены.
Если пени не перечисляли, то будет штраф. Впрочем штраф в размере 200 руб. вполне подъемный. 😉