Возникло расхождение налога в декларации по УСН и бухгалтерской отчетности организации, пострадавшей от коронавируса: верно ли это?

Comments

• Цитата: Доброе утро! Организация на усн и относится наиболее пострадавшей отрасли от кв. Правильно ли, что налог в декларации усн считает полностью, а в бухотчетности налог отражается на разницу за 2 квартал?

  Добрый день!
  
  Да, считаю это верным.
  К сожалению, о порядке заполнения декларации в данной ситуации есть лишь разъяснение на сайте ФНС, из которого можно сделать вывод о том, что налог в декларации отражается в полной сумме, включая аванс за 2 квартал, который налоговики автоматически спишут из расчетов.
  В бухучете же списанная сумма авансового платежа за 2 квартал сторнируется, поэтому налог по году будет в бухучете меньше, чем в декларации ровно на сумму аванса за 2 квартал.
• НКК, спасибо за ответ!