Исправление ошибок после сдачи декларации и уплаты налога
Добрый день. Помогите пожалуйста, у нас произошло списание пени ФСС 14р поставили сделали проводки Д91,02 и К51 соответственно при расчете налога на прибыль сумма в 14р попала на уменьшение налоговой базы. Декларацию сдали, налоги заплатили. Подскажите пожалуйста как я могу и могу ли вообще исправить во втором квартале эту ошибку. Так как я должна была сделать ввод операции вручную Д99 К69 и оплата Д69 К51. Как мне исправить мою ошибку чтоб не переделывать отчетность за 1 кв??? Подскажите опытные коллеги пожалуйста. Спасибо заранее.
Comments
-
Цитата: у нас произошло списание пени ФСС 14р поставили сделали проводки Д91,02 и К51 соответственно при расчете налога на прибыль сумма в 14р попала на уменьшение налоговой базы.Здравствуйте. Так как пени не уменьшают базу по налогу на прибыль, это ошибка ( ст. 270 НК РФ), и исправлять ее нужно в силу статьи 54 НК РФ и 81 НК РФ.
1. Доплатить налог и пени
2. Подать уточненный расчет за 1 квартал по НП -
Скажите а если я сделаю бух. справку, 1 апреля начисляю в ручную Д 99 К69 потом сделаю Д69 К91 и таким образом у меня за 2 квартал я увеличу налог на прибыль. Или это бред??? Просто совсем не хочется подавать уточнение уже столько их подали бухгалтер поменялся востанавливаем базу и вот сами косяк допустили.
-
Цитата: за 2 квартал я увеличу налог на прибыль.НК РФ Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. -
Спасибо большое вариантов нет придется переделывать
